9.1.1. 軟件設計原理
平衡記分卡被譽為當代最有影響力的戰(zhàn)略管理工具。它從財務、客戶、業(yè)務流程、組織成長四個維度來綜合評估、分析和監(jiān)控各部門的績效表現(xiàn)。四個層面形成相互的內(nèi)存驅(qū)動關系,是實現(xiàn)公司整體、各部門可持續(xù)發(fā)現(xiàn)的重要管理工具。
9.1.2. 總體解決方案
但從國內(nèi)情況看,很少有企業(yè)將平衡記分卡真正落實,主要原因有四個方面。
一是片面KPI指標篩選及層層向下分解,重視按關鍵成功因素(指標驅(qū)動關系分解)不夠。一般而言,企業(yè)級的KPI指標比較宏觀,很難直接分解到下屬單位和部門。比較好的做法是先將企業(yè)級KPI指標按關鍵成功因素分解,而后再將結合各下屬單位、部門業(yè)務性質(zhì)、工作職能從企業(yè)級指標庫中選取,并增加必要的個性指標。
二是片面強度平衡記分卡的四個維度和KPI指標篩選,考慮目標制定可行性、實績數(shù)據(jù)的可得性不夠。平衡記分卡作為戰(zhàn)略管理工具,主要適用于對較長時間跨度的績效考核與分析(如季度、年度);主要適用于業(yè)務單位績效的評估分析,個人的財務、客戶、流程指標很難核算和獲得;主要適用在客觀數(shù)據(jù)來源的各類指標,而不是指標越多越好,沒有客觀數(shù)據(jù)來源、不符合統(tǒng)計規(guī)律(大數(shù)定律和正態(tài)分布)的指標,不能進行考核分析,必須建立專門的積分考核或統(tǒng)計規(guī)則將離散型數(shù)據(jù)量化后作為KPI指標。
三是缺乏充分的實績數(shù)據(jù),沒有相應的信息系統(tǒng)和統(tǒng)計核算流程支撐。多數(shù)企業(yè)僅僅解決指標體系的建立問題,但沒有整合現(xiàn)有的財務、業(yè)務、交易信息系統(tǒng),缺乏必要的專項考核系統(tǒng),不能有效核算各類財務、客戶、流程和成長指標。如果僅僅依靠績效辦及相關主管部門錄入,不僅工作量大,而且實時性差,并且不能保存數(shù)據(jù)的準確。
四是績效標準設置方法單一,計算各項KPI指標的考核得分困難。績效考核、評估、分析的本質(zhì)是將實際值與標準值進行比較,一方面可發(fā)現(xiàn)業(yè)績差距,有針對性在解決問題,另一方面通過一定的計分規(guī)則計算該指標考核得分,并通過指標權重匯總為綜合績效,便于與薪酬掛鉤及綜合分析。目前,多數(shù)企業(yè)均采用簽訂目標責任書方式,不僅工作量大,而且很難達成一致。比較好的做法是綜合運用以下五種方式。一是引用各單位及部門的年度預算作為目標值(一般按照自下而上申報、審核、發(fā)布、修訂流程),二是引用各單位及部門的目標預算(按照資源投入、往年實際進行測算),三是簽訂目標責任書(在雙向溝通的情況逐個部門設置),四是同類比較(即將同類單位、部門、個人實績的平均值作為基準值,鼓勵橫向競爭),五是歷史比較(即以過去一定時期的平均值作為基準值,鼓勵不斷超越)。
五是考核計分方法單一,計分準確性不高。多數(shù)企業(yè)仍采用等次評分法由主管部門評估,少數(shù)企業(yè)采用按公式計算,但主要采用目標完成率計分方法,不能解決控制指標考核問題。比較好的做法,綜合應用正向目標考核、控制目標考核、超出(低于)目標值按比例扣分、超出(低于)目標值按差值計分、直接加扣分、一票否決等多種計分方法,滿足財務、營運、客戶、組織維度多樣化KPI指標考核的需要。
9.1.3. 軟件功能模塊
東旦平衡記分卡軟件由戰(zhàn)略管理類(戰(zhàn)略指標系統(tǒng)、目標預算系統(tǒng))、實績測量類(業(yè)務系統(tǒng)接口、專項考核臺帳、專項統(tǒng)計報表、復合綜合統(tǒng)計)、綜合評價系統(tǒng)(綜合績效評估、績效指數(shù)分數(shù)、績效指標分析)七大核心功能模塊組成,有效解決指標分解難、目標制定難、數(shù)據(jù)量化難、綜合評價難等問題。
東旦平衡記分卡軟件
序號 | 類型 | 功能模塊 | 解決問題 |
1 | 戰(zhàn)略管理類 | 戰(zhàn)略指標系統(tǒng) | 根據(jù)關鍵成功因素,定義企業(yè)戰(zhàn)略指標體系,通過層層篩選形成單位、部門、崗位、個人的績效指標庫,解決戰(zhàn)略一致性問題 |
目標預算系統(tǒng) | 基于企業(yè)目標、崗位編制、人力資源等要素,測定各科室財務、運營維度各項指標的目標值 | ||
2 | 實績測量類 | 應用系統(tǒng)接口 | 從ERP、CRM、HR、OA等系統(tǒng)中采集相關數(shù)據(jù),并進行整理、挖掘和分析 |
專項數(shù)據(jù)錄入 | 建立專門的患者滿意度測評、服務滿意度測評、實績臺帳維護等模塊,彌補現(xiàn)有業(yè)務系統(tǒng)信息數(shù)據(jù)的不足 | ||
復合指標統(tǒng)計 | 基于各類財務、營運、患者指標進行二次復合計算 | ||
3 | 績效評估類 | 綜合績效評估 | 選取財務、運營、患者、組織各個維度的績效指標,設置指標權重、目標值來源、實際值來源和計分方法,自動計算并動態(tài)更新 |
綜合績效分析 | 借助綜合績效排名、領導駕駛倉、績效目標預警、業(yè)績檔案等分析工具,對績效目標和考核情況進行多維度分析 |
9.1.4. 軟件實施效果
??? (1)指標庫維護??筛鶕?jù)企業(yè)關鍵成功因素構建企業(yè)級指標體系(層層分級、形成驅(qū)動關系),供構建下屬單位、部門指標庫引用。構建企業(yè)指標庫時可從系統(tǒng)指標庫中導入,軟件自動依據(jù)指標編碼、考核周期、考核對象從績效數(shù)據(jù)中心獲取實績數(shù)據(jù),從而滿足自動進行績效評估、跨部門、跨周期分析的需要。構建下屬單位、部門指標庫時,可從企業(yè)指標庫。支持從企業(yè)指標庫的任意分組、層層查看、導入,大幅提高指標庫維護、管理效率。
(2)部門績效分析。可通過儀表盤、柱狀圖等直觀分析各責任部門財務、患者、流程、成長各個維度及綜合考核得分。
?? (3)分類考核排名??砂磫挝?、部門類型查看各單位、部門的綜合績效分數(shù),點擊相關分數(shù),反查各指標考核情況。
?? (4)績效指標分析??砂磫挝弧⒉块T查看各考核維度、KPI指標的權重、目標值、完成值、預警值,并進行橫向、縱向?qū)Ρ确治?。便于調(diào)整績效目標和指標權重,修正績效評估方案。
?? (5)績效模型維護??砂磫挝?、部門類型以及各單位批量、逐個設置平衡記分卡??蓮钠渌麊挝弧⑾到y(tǒng)指標庫中導入相關指標,設置目標來源、數(shù)據(jù)來源、計分方法、指標權重等屬性。支持預算目標、固定目標、同類均值等目標設置方法,支持月度匯總、引用單位值等常見數(shù)據(jù)來源,支持正向目標考核、控制目標考核、超出目標值按比例扣分、超出目標值按差值計分等多種計分方法,滿足多樣化KPI指標考核的需要。
??? (6)批量自動匯總。軟件每天晚上自動計算、更新各責任單位的綜合績效得分,無需人工操作。在需測試方案,可點擊批量計算功能。
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